Vinstskatt på bostadsrätt — hur det funkar och hur du räknar ut den
Har du sålt en bostadsrätt och gått med vinst? Då kommer du att behöva betala vinstskatt. Här går vi igenom vad vinstskatt är, hur du räknar ut den och vad som gäller när du ska betala och deklarera.
Vad är vinstskatt?
Vinstskatt är skatt på vinsten du gör när du säljer din bostadsrätt. Vinsten är försäljningspriset minus omkostnadsbeloppet. Omkostnadsbeloppet består av inköpspriset, förbättringsutgifter samt vissa kostnader i samband med köp och försäljning.
Vinstskatten när du säljer din bostad ligger oftast på 22 procent. Om bostadsrätten är en del av en så kallad oäkta förening ligger skatten på 25 procent. En oäkta bostadsrättsförening är en förening där mindre än 60 procent av intäkterna kommer från medlemmarnas bostäder. Kontakta din förening om du är osäker på om den är äkta eller oäkta.
Så räknar du ut vinstskatten för bostadsrätt
Först räknar du ut vinsten eller förlusten. Ta priset du sålde bostaden för och dra av:
- Utgifter vid försäljningen som mäklarkostnader och styling som är kopplat till försäljningen
- Priset du köpte lägenheten för
- Utgifter du lagt för att förbättra lägenheten
- Kapitaltillskott, vilket är extra pengar utöver månadsavgiften som du betalat till föreningen för att till exempel amortera lån eller betala större renoveringar
- Andel i inre reparationsfond vid försäljningen, vilket är ett sparande som föreningen har så att du kan få pengar om du behöver reparera något i din lägenhet
Lägg till:
- Andel i inre reparationsfond vid köpet
- Återföring av uppskovsbelopp, det vill säga att du tar tillbaka eventuellt uppskov i deklarationen från tidigare försäljning
Summan du får är din vinst eller förlust.
Om du går med vinst ska du betala 22 procent eller 25 procent i skatt.
Om du går med förlust
En förlust är avdragsgillt med upp till 50 procent. Det innebär att du får dra av 50 procent av förlusten i inkomstslaget kapital. Avdragsgillt innebär att du får dra av kostnader innan du räknar ut din skatt.
Du deklarerar det år som försäljningen gick igenom, det vill säga året efter att köpekontraktet skrevs.
Så funkar det med uppskov
Du kan du skjuta upp hela eller delar av betalningen av vinstskatten. Det kallas för uppskov. Det kan vara aktuellt om du till exempel säljer din bostad och samtidigt köper en ny och behöver pengarna från försäljningen till kontantinsats.
Uppskov ansöker du hos Skatteverket. Det finns i dag inget tak för hur stort uppskov du kan göra.
Sedan 1 januari 2021 är uppskovet räntefritt. Det innebär att du inte betalar någon årlig skatt på uppskovsbeloppet.
Skatten betalar du först när uppskovet återförs, till exempel vid en framtida försäljning utan nytt uppskov.
Vanliga frågor om vinstskatt
När behöver jag betala vinstskatten?
När du behöver betala beror på om du använder pengarna till att köpa en ny bostad eller inte. Om du köper en ny bostad kan du ansöka om uppskov. Det vill säga att skjuta upp betalningen.
Om du inte skjuter upp betalningen ska du betala skatten vid deklarationen året efter att du sålt din bostad.
Vilka avdrag får jag göra på försäljningen?
Du får göra avdrag för mäklarkostnader och vissa förbättringskostnader från vinsten. Vilka förbättringar som du kan dra av kan du läsa mer om hos Skatteverket.
När ska jag deklarera vinstskatten?
Du deklarerar försäljningen i deklarationen året efter att du sålt bostaden.
Vad är en inre reparationsfond?
En inre reparationsfond är en sparfond som bostadsrättsföreningen har skapat för att du ska kunna få pengar om du behöver reparera något i din bostadsrätt.
Vad räknas som utgifter vid förbättring av bostaden?
Det är kostnader för renoveringar eller förbättringar som ökar bostadens värde, till exempel:
- nytt kök
- nytt badrum
- nytt golv
- ombyggnation eller större renovering
Tänk på att reglerna kan vara komplexa och att det alltid är bra att kontrollera med Skatteverket vad som gäller i just din situation.